Tư vấn LC là gì trong ngoại thương ?

Đại Dương XNK

Thành viên mới
Lc là gì trong ngoại thương được rất nhiều bạn mới tìm hiểu về xuất nhập khẩu thắc mắc. Vậy trong bài này công ty Đại Dương sẽ cùng bạn tìm hiểu chi tiết về LC nhé.
LC là gì

Tín dụng thư – LC là gì?
Lc là gì ?Tín dụng thư (letter of credit) hay thường được viết tắt là LC. Là một loại thư do ngân hàng lập ra theo yêu cầu của nhà nhập khẩu. Nhằm cam kết trả một khoản tiền nhất định tại một thời điểm cụ thể cho nhà xuất khẩu (người hưởng lợi). Trong trường hợp nhà xuất khẩu này xuất trình được cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều khoản, điều kiện đã ghi trong thư tín dụng.
Các bạn có thể hiểu đơn giản LC là một phương thức thanh toán bằng thư tín dụng. Thư tín dụng phải được phát hành do một tổ chức có uy tín. Như ngân hàng là nơi có khả năng đảm bảo thanh toán. Bảo lãnh những khoản mua bán có giá trị nhằm tạo ra an tâm cho người mua và người bán.
Sơ đồ LC

Phân loại LC.
Trong xuất nhập khẩu hiện nay thư tín dụng được phân loại như sau:
Phân loại theo tính chất hủy ngang – có 3 loại
LC có thể hủy ngang: Là người mở có thể được sửa đổi hoặc hủy bỏ mà không cần báo trước cho bên bán. Đây là trường họp ít khi xảy ra.
LC không thể hủy ngang: Là loại thư tín mà sau khi được mở thì phải sửa đổi, bổ sung. Hoặc hủy bỏ chỉ được ngân hàng mở LC tiến hành theo thỏa thuận các bên có liên quan. Và có sự đồng ý của Beneficiary. Trường hợp bên mua yêu cầu sửa đổi mà bên bán không chấp nhận thì cũng không sửa được. Do vậy phương thức này hiện nay được phổ biến nhất, nó đảm bảo lợi ích cho nhà xuất khẩu.
Thư tín dụng không thể hủy ngang có xác nhận: Là loại thư tín không thể hủy ngang hay hủy bỏ. Và được một ngân hàng thứ 3 đảm bảo trả tiền theo yêu cầu của ngân hàng mở letter of credit ( Trong trường hợp này thì có ngân hàng xác nhận đứng ra đảm bảo thanh toán tiền nếu ngân hàng mở LC không có khả năng chi trả). Phương thức này thường áp dụng với việc không tin tưởng người mua hàng cũng như ngân hàng mở LC và trị giá hợp đồng có giá trị lớn. Trên thực tế thư tín không hủy ngang có xác nhận chỉ là biến thể kết hợp thêm của LC không hủy ngang mà thôi.
Phân loại theo thời hạn thanh toán – có 2 loại
Thư tín dụng trả ngay (at sight)
Thư tín dụng trả chậm
Phân loại theo tính chất vận hành – có 5 loại
Thư tín dụng chuyển nhượng
Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back LC )
Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit)
Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red clause LC)
Thư tín dụng dự phòng (Standby LC)
L/C là gì? Quy trình thanh toán bằng Tín dụng thư
Sau khi 2 bên xuất khẩu và nhập khẩu ký kết hợp đồng ngoại thương. Trong đó quy định thanh toán bằng tín dụng thư. Các quy trình thanh toán bằng tín dụng thư như sau:
Đơn yêu cầu mở LC là gì?
Người mua (người nhập khẩu) dựa vào hợp đồng ký kết với người bán, làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng của mình – Ngân hàng phát hành (THE ISSUING BANK). Hồ sơ bao gồm:
  • Quyết định thành lập doanh nghiệp, đăng ký kinh doanh, đăng ký mã số xuất nhập khẩu-nếu có (đối với giao dịch lần đầu).
  • Hợp đồng ngoại thương.
  • Giấy phép nhập khẩu.
  • Cam kết thanh toán (trường hợp mở L/C trả chậm).
Trường hợp người mua ký quỹ L/C dưới 100% trị giá L/C phải có bản giải trình do phòng tín dụng của chi nhánh lập được giám đốc chi nhánh phê duyệt.
Thông thường các đơn yêu cầu mở L/C theo mẫu của ngân hàng. Và không phải doanh nghiệp nào cũng được mở LC. Mà phụ thuộc vào giá trị hợp đồng, chính sách mỗi ngân hàng, uy tín của doanh nghiệp yêu cầu mở LC. Thông thường trong bước này doanh nghiệp yêu cầu mở LC phải ký quỹ.

Mẫu đơn yêu cầu LC (English)

Phát hàng tín dụng thư cho ngân hàng thông báo
Khi phát hành tín dụng thư, ngân hàng sẽ xem xét. Nếu chấp thuận sẽ gửi LC cho ngân hàng thông báo (Advising bank). Để gửi cho người thụ hưởng là người xuất khẩu (the beneficiary). Và chú ý là ngân hàng thông báo phải có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành. Như vậy, ngân hàng thông báo mới có khả năng để kiểm tra tính chân thật của LC.
Chuyển L/C cho nhà xuất khẩu
Ngân hàng thông báo sẽ đánh giá tín thư và chuyển L/C bản gốc đến người bán. Người bán kiểm tra khả năng đáp ứng L/C và có thể đề nghị chỉnh sửa (nếu cần).
Kiểm tra, tu chỉnh LC hợp lệ sẽ giao hàng
Người thụ hưởng (người xuất khẩu) tiến hành kiểm tra LC. Nếu mọi thứ đã đúng thì sẽ giao hàng cho người nhập khẩu.
Xuất trình chứng từ yêu cầu thanh toán
Sau khi giao hàng, người xuất khẩu phải chuẩn bị bộ chứng từ hợp lệ để chuyển cho ngân hàng thông báo (Advising bank). Và kèm theo bộ chứng từ là thông báo đòi tiền.
Chuyển chứng từ yêu cầu thanh toán
Sau khi nhận bộ chứng từ. Ngân hàng thông báo phải có trách nhiệm kiểm tra bộ chứng từ hợp lệ chưa? Trong thanh toán tín dụng chứng từ thì bộ chứng từ phải tuân thủ UCP và ISBP.
Kiểm tra chứng từ & thông báo tới ngân hàng
Sau khi nhận được bộ chứng từ khi bước (6) kết thúc. Ngân hàng phát hành sẽ kiểm tra bộ chứng từ. Sau quá trình kiểm tra phải thông báo kết quả kiểm tra đến ngân hàng thông báo.
Tu chỉnh L/C hoặc thanh toán
Sau quá trình này bộ chứng từ đã trong tay của ngân hàng phát hành. Bộ chứng từ này nếu sai thì ngân hàng thông báo có trách nhiệm yêu cầu tu chỉnh. Nếu hợp lệ thì ngân hàng thông báo có trách nhiệm thông báo cho người thụ hưởng (người xuất khẩu) và thanh toán.
Yêu cầu thanh toán
Khi ngân hàng thông báo đã thanh toán cho nhà xuất khẩu. Ngân hàng mở LC sẽ tiến hành phát hành thanh toán đến người nhập khẩu.
Xác nhận thanh toán
Tiền sẽ chính thức chuyển vào tài khoản ngân hàng phát hành LC. Tức là ghi có vào tài khoản của ngân hàng phát hành LC.
Đánh giá hình thức thanh toán bằng tín dụng thư
Tín dụng thư đang là phương thức thanh toán được sử dụng rất nhiều. Vậy ưu và nhược điểm của LC như nào :
Ưu điểm LC là gì?
  • Đối với Người bán
  • Ngân hàng sẽ thanh toán đúng như trong thư tín dụng bất kể việc người mua có trả tiền hay không.
  • Hạn chế việc chậm trễ trong chuyển chứng từ
  • Khách hàng có thể chiết khấu L/C để có tiền trước sử dụng cho việc thực hiện hợp đồng.
  • Đối với Người mua
  • Chỉ khi nhận được hàng thì người mua mới trả tiền.
  • Người nhập khẩu yên tâm rằng người bán sẽ phải tuân thủ quy định trong L/C để đảm bảo được thanh toán, nếu không người bán sẽ mất tiền.
  • Đối với Ngân hàng
  • Thu phí dịch vụ (Phí mở L/C, chuyển tiền, phí chỉnh sửa L/C,..)
  • Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế.
Nhược điểm LC là gì?
  • Đối với Người bán: Nếu không xuất trình bộ chứng từ theo quy định trong L/C sẽ không được thanh toán tiền hàng.
  • Đối với Người mua: Thư tín dụng hoạt động độc lập với hợp đồng mua bán và làm việc theo bộ chứng từ. Do đó, nếu doanh nghiệp xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp. Thì ngân hàng phát hành có nghĩa vụ phải thanh toán mà không quan tâm liệu hàng hóa thực tế có được giao đúng hay không. Đôi khi hàng hóa không được giao.
Nội dung & Mẫu L/C trong thanh toán quốc tế
Nhìn chung mẫu thư L/C rất đơn giản. Thậm chí khi gửi LC draft và LC qua mail cho nhau họ gửi bằng file text (notepad). Các mẫu rất đơn giản chủ yếu là các dòng text. Khi in ra thì ngân hàng sẽ có logo và tên ngân hàng phát hành.
Thông thường trên tín thư cần có các nội dung sau:
  • Số hiệu và ngày mở: Tất cả các L/C đều phải có số hiệu riêng.
  • Ngày mở thư tín dụng: Là ngày bắt đầu phát sinh cam kết của ngân hàng phát hành với người bán hàng.
  • Tên, địa chỉ, số điện thoại của 2 bên mua bán: Các thông tin của người yêu cầu mở LC và người thụ hưởng.
  • Số tiền cần thanh toán: số tiền và đơn vị tiền tệ.
  • Các mốc thời gian quan trọng: Thời hạn giao hàng, ngày hết hạn, thời hạn trả tiền.
  • Các nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa.
  • Incoterms: FOB, CIF hay CIP?
  • Nơi gửi hàng, nơi nhận hàng(POL: Port of Loading, POD: Port of Discharge )
  • Cho phép chuyển tải hay không? (Transshipment allowed/not allowed hoặc Permitted/Not permitted).
  • Cho phép giao hàng từng phần không? (Partial shipments allowed/not allowed)
  • Chứng từ
  • Các chứng từ bao gồm: Hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói, vận đơn, bảo hiểm hàng hóa. Nếu giao hàng CIF, giấy chứng nhận kiểm dịch,…
  • Thời hạn trễ nhất xuất trình chứng từ.
Tạm kết
Qua bài viết này công ty Đại Dương cũng tư vấn làm rõ LC là gì để thuận tiện việc tìm hiểu của bạn về tín thư. Tuy nhiên, vẫn còn những hạn chế nhất định mong có sự đóng góp của độc giả để bài viết được hoàn thiện hơn. Bạn đang cần tư vấn chi tiết hãy liên hệ với chúng tôi nhé!
 
Người đăng Tin liên quan Chuyên mục Trả lời Thời gian
ducdongqh Tứ Linh Là Gì? Ý Nghĩa Tứ Linh Trong Phong Thủy? Các dịch vụ khác 0
bgdoor Tư vấn Mã G và Mã lệnh M-code trong lập trình CNC là gì Các dịch vụ khác 0
X Lợi ích trong dịch vụ xây nhà trọn gói là gì? Nội Thất - Xây Dựng 1
M Lý do giao dịch thua lỗ trong CFD là gì mà nhà đầu tư cần lưu ý? Các dịch vụ khác 0
T Tư vấn Ngủ mơ thấy cá mè là điềm báo gì trong tương lai Các dịch vụ khác 0
B Tư vấn Trong giấc mơ thấy con mực là điềm báo gì tương lai Các dịch vụ khác 0
Q sửa tivi tại Hà Nội | Trí tuệ nhân tạo AI là gì? Ứng dụng như thế nào trong cuộc sống? Các dịch vụ khác 0
S Ve kêu trong tai là bị bệnh gì? Các dịch vụ khác 0
M Tìm hiểu về đòn bẩy trong kinh doanh CFD là gì? Cách dùng đòn bẩy ra sao? Các dịch vụ khác 0
M Tư vấn Giờ vàng trong cấp cứu đột quỵ não là gì Mẹ và Bé 0
dieuai0375 Ngành F&B là gì? 3 Xu hướng nổi bật ngành F&B trong những năm tới Tuyển sinh- Học Hành 0
donghohanghieu Cần bán Chân kính là gì? tác dụng và phân loại trong đồng hồ Đồng hồ - Phụ kiện thời trang 0
S Tư vấn Đau bụng đi ngoài nhiều lần trong ngày là bệnh gì và cách khắc phục Các dịch vụ khác 0
songhan309 Muốn biết SEO là gì, bạn cần biết đến 4 trụ cột chính quan trọng trong ngành Các dịch vụ khác 0
M STP là gì - Một trong những sàn giao dịch forex phổ biến nhất hiện nay Các dịch vụ khác 0